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新加坡关键人保险（Keyman）：保什么，怎么买，能抵税吗
· 更新于 2026年10月17日
关键人保险（Key person insurance，常叫Keyman保险）是公司给自己离不开的人买的保单，保单归公司所有。这个人身故或残疾，赔款付给公司，用来弥补利润损失、支付找人接替的费用，或者偿还公司债务。新加坡国内税务局（IRAS）规定，只有保单是纯保障、保的是利润损失，又符合IRAS的其他条件，保费才能抵税；保费抵了税，赔款就要缴税。
关键人保险保什么
保单由公司买，保费由公司付，赔款也归公司。关键人身故或残疾，保单一般会赔；有些保单连重疾也保。
这笔钱怎么用由公司决定，比如弥补利润损失，支付招聘和培训接替人选的费用，或者在公司调整期间还清业务贷款。
哪些人算关键人
一般是靠技能、人脉或专业知识，给公司带来很大一部分利润的人，比如创始人、头号销售或技术负责人。IRAS的说法是，关键人（keyman）是对公司赚取利润负首要责任的人。
这个人为什么关键，要写下来。如果这个人自己或者和亲属一起持有公司大部分股权，IRAS可能不接受保费抵税。
关键人保险的保额买多少合适
没有固定公式。先看公司会损失什么：这个人带来的利润，找人接替要花的钱，还有到时要还的贷款。
如果打算拿保费抵税，保额不要超过公司一年的利润。保额更高，IRAS就不让抵。
关键人保险的保费能抵税吗？
保单符合IRAS的全部条件才可以：
- 保的是关键人身故或残疾带来的利润损失。
- 保额跟关键人带来的利润挂钩。
- 保单一直归公司所有，没有转让给关键人本人或家人。
- 保单没有退保现金价值（cash surrender value），也没有投资价值。
- 就算失去这位关键人，公司的业务也不会全部停掉。
关键人保险的赔款要不要缴税
保费抵过税，赔款就按营业收入（trading receipt）缴税。按IRAS的规定，为防利润损失而买的保险属于收益性质（revenue account）。
带储蓄或投资成分的保单，不管叫什么名字，保费都不能抵税。给董事投保、拿去做银行信贷抵押的保单，也曾被认定不算关键人保险。您公司的税务处理，请跟税务顾问确认。
来源Inland Revenue Authority of SingaporeInland Revenue Authority of SingaporeInland Revenue Authority of Singapore
关键人保险和股权买卖保险（buy-sell）有什么不同
关键人保险保的是公司的财务。股权买卖保险有时也叫股东保障（shareholder protection）：有股东身故或患上重病，其他股东拿到钱买下他的股份，股权就留在他们手里。两种保险解决的问题不同，先想好要哪一种，再去比保单。
倍益（Bene）能帮您做什么
我们帮您理清公司真正离不开谁，按公司会损失多少来定保额，再把各家保险公司的保单摆在一起比。IRAS的条件我们会一直对照着，让保单跟您打算怎么处理保费对得上。
常见问题
新加坡关键人保险的保费能抵税吗？
保单符合IRAS的全部条件才可以，包括保的是利润损失、没有退保现金价值、保单一直归公司所有。保费抵了税，赔款就要缴税。
董事可以当关键人吗？
可以，只要公司的利润主要靠这位董事带来。如果这位董事自己或者和亲属一起持有公司大部分股权，IRAS可能不让保费抵税。
关键人保险和团体定期寿险是一回事吗？
不是。团体定期寿险赔给员工的家人，关键人保险赔给公司。
本页资料来源
- IRAS e-Tax Guide: Deductibility of "Keyman" Insurance Premiums (Third Edition)
相关章节：第2.1、3.2、5.1和6.1段
2026年1月30日发布。列明关键人保险（Keyman）保费扣税的条件；保费扣过税的保单，拿到的赔款算营业收入（trading receipts）。
- IRAS' audits on family-owned/managed companies
相关章节：作抵押用的关键人保险
没有标日期的行业文章（数字截至2022年）。买来给银行融资作抵押的保单，不算关键人保险（Keyman）。
- Tax treatment of business expenses (G–L)
相关章节：保险；关键人保险（Keyman）
页面2026年10月16日最后更新。保利润损失的保险属于收益性质（revenue account）；资本性收入不用缴税。